青色申告の65万円控除、要件を満たせているか不安なら
「青色申告はしているから、65万円控除を受けられているはず」——そう思い込んでいませんか。実は青色申告の特別控除には65万円・55万円・10万円の3段階があり、要件を満たしていないと、思っていたより少ない控除しか受けられていないことがあります。
この記事では、65万円控除を受けるために必要な要件を、ひとつずつ確認できるように整理します。今年の申告に間に合わなくても、来年に向けて準備を始めるきっかけにしていただければと思います。
確定申告のたびに、青色申告の項目にひと通り目を通してはいるものの、「これで65万円分になっているのか」を毎年きちんと確認できている自信がない、という方は少なくないと思います。技術以外の細かな制度まで完璧に把握するのは簡単ではありません。この記事が、その不安をひとつずつ具体的な確認作業に変える助けになればと思います。
3段階の控除額、何が違うのか
青色申告特別控除には、満たす要件によって3つの段階があります。まずはその違いを整理します。
| 控除額 | 主な要件 |
|---|---|
| 65万円 | 複式簿記＋貸借対照表を添付＋期限内申告＋e-Taxまたは電子帳簿保存 |
| 55万円 | 複式簿記＋貸借対照表を添付＋期限内申告（e-Tax・電子帳簿保存なし） |
| 10万円 | 簡易な帳簿での記帳 |
複式簿記で記帳し、貸借対照表まで添付しているのに、e-Taxで提出していない、または電子帳簿保存の要件を満たしていないために、55万円にとどまっているケースは意外と多く見られます。
65万円控除に必要な4つの要件
65万円控除を受けるには、次の要件をすべて満たす必要があります。
見落としやすいのは『提出方法』
複式簿記や貸借対照表の添付まではきちんとできていても、提出方法で65万円を逃してしまうケースが実は多くあります。
- 複式簿記で帳簿をつけているのに、印刷して紙で郵送・持参している
- e-Taxのアカウント登録が済んでおらず、期限直前に間に合わなかった
- 電子帳簿保存の要件を知らず、紙の帳簿のまま保管している
複式簿記までできている段階なら、あと一歩の作業でe-Taxに切り替えられることがほとんどです。美容師のe-Tax、初めてでもつまずかない申告の流れもあわせてご覧いただくと、切り替えの具体的な手順が分かります。
自分がどの控除額になっているか、確認する方法
自分が65万円・55万円・10万円のどれに該当しているか分からない場合は、前年の申告書や決算書を見返すことで確認できます。青色申告決算書に貸借対照表のページが含まれているか、提出方法がe-Taxだったかを振り返れば、おおよその判断がつきます。不安な場合は、税務署や税理士に確認することをおすすめします。
10万円のままになっているケースも珍しくない
複式簿記での記帳自体を行っておらず、簡易な帳簿のまま青色申告をしている場合は、控除額が10万円にとどまっています。この場合、65万円との差は55万円分にもなり、税負担への影響は決して小さくありません。会計ソフトやアプリを使えば、複式簿記の知識がなくても入力するだけで複式簿記の帳簿が自動的に作られるものが多く、この差を埋めるハードルは以前より下がっています。
気づいたのが申告直前でも、慌てなくていい
「もう申告直前なのに、要件を満たしていないことに気づいた」という場合でも、慌てて無理に65万円を目指す必要はありません。今年は55万円や10万円になったとしても、正しく申告を終えることのほうが大切です。そのうえで、来年に向けてe-Taxのアカウント登録や複式簿記の記帳を、余裕のある時期から準備しておけば、次の申告では65万円控除を目指せます。
毎年チェックする習慣をつけておく
65万円控除の要件は、一度満たせば自動的に翌年以降も続くわけではなく、毎年の申告のたびに満たしているかを確認する必要があります。特に提出方法を紙に戻してしまったり、期限に間に合わなかったりすると、その年だけ控除額が下がってしまいます。
Salon Oneの確定申告サポートでは、経費の記録や勘定科目の整理、税金の概算確認ができます。日々の記録を整えたうえで、e-Taxでの提出まで見据えて準備しておくことが、65万円控除を毎年確実に受けるための土台になります。
- 青色申告特別控除には65万円・55万円・10万円の3段階があり、要件によって額が変わる
- 65万円には、複式簿記・貸借対照表の添付・期限内申告・e-Taxまたは電子帳簿保存の4つが必要
- 複式簿記や貸借対照表まで満たしていても、提出方法が紙のままだと55万円にとどまる
- 前年の申告書や決算書を見返せば、自分がどの控除額になっているか確認できる
- 要件は毎年満たす必要があるため、提出方法や期限を含めて毎年チェックする習慣が大切
e-Taxでの提出まで見据えて、日々の記録を整える
Salon Oneの確定申告サポートでは、経費の記録・勘定科目の整理・税金の概算確認ができます。65万円控除の要件を毎年満たすための土台として活用できます。
無料ではじめるよくある質問
Q. 去年は55万円控除だったのですが、今から65万円に変更できますか？
過去の申告済みの年について遡って変更することはできませんが、今年の申告からe-Taxでの提出に切り替えれば65万円控除を目指せます。
Q. 複式簿記は難しそうで自信がありません
会計ソフトやアプリを使えば、日々の入力だけで複式簿記の帳簿が自動的に作成されるものが多く、以前ほど難しくありません。
Q. e-Taxのアカウント登録は、いつまでに済ませればいいですか？
確定申告の直前は混み合うことがあるため、余裕を持って年内、遅くとも1月中には準備を済ませておくと安心です。
Q. 貸借対照表の作り方が分かりません
複式簿記で日々の記帳をしていれば、会計ソフトが自動的に作成してくれることがほとんどです。不安な場合は税理士に相談することをおすすめします。
Q. 面貸し・業務委託でも、この控除は関係ありますか？
事業所得として青色申告をしている場合は、所属形態に関わらずこの控除の対象になります。
Q. 今年は間に合いそうにありません。どうすればいいですか？
無理に間に合わせようとせず、今年はできる範囲で正しく申告し、来年に向けて早めに準備を進めることをおすすめします。
※ 本記事は一般的な情報提供を目的としたものです。制度・料金・仕様の詳細は各提供元や専門家の最新情報をご確認ください。